財(cái)務(wù)人不得不知的120個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)！
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隨著國(guó)各類法律政策的出臺(tái)，財(cái)務(wù)工作逐漸也成為了一個(gè)“高?！毙袠I(yè)，稍不留神就犯了大錯(cuò)誤，與其事后補(bǔ)救，不如事前防范，趕緊了解下面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，為自己、也為自己的老板提個(gè)醒。
一、重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)
1.客戶信用等級(jí)、**風(fēng)險(xiǎn)分類下降；
2.**調(diào)整了行業(yè)政策或修改了相關(guān)法律，嚴(yán)重影響客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；
3.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)、母子公司或擔(dān)保單位等發(fā)生了重大的經(jīng)營(yíng)管理變化，如改制、頻繁復(fù)雜地進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易等；
4.股本結(jié)構(gòu)重大變化、資本金大幅減少，大量對(duì)外投資，投資項(xiàng)目與自身主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)不大；
5.挪用或變相挪用***或其他信用；
6.對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其他債權(quán)人出現(xiàn)拖欠或違約行為，金融機(jī)構(gòu)被動(dòng)展期或借新還舊；
7.逃廢金融機(jī)構(gòu)債務(wù)；
8.借款人**形式發(fā)生變化，如進(jìn)行租賃、分立、承包、聯(lián)營(yíng)、并購、重組等；
9.高管人員卷入經(jīng)濟(jì)或刑事案件；
10.客戶涉及重大不利訴訟；客戶大宗被詐騙、損失；
11.管理層**人物突然死亡、患病、辭職或下落不明，沒有相應(yīng)的繼任者；
12.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，資產(chǎn)負(fù)債比率過高，流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例下降，固定資產(chǎn)變動(dòng)異常，無形資產(chǎn)激增；
13.短期債務(wù)異常增加，長(zhǎng)期債務(wù)大量增加；
14.利潤(rùn)、銷售、利潤(rùn)率、現(xiàn)金流量的持續(xù)下降；
15.公司章程、業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化；
16.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生明顯變化，開工不足，處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài)；
17.喪失主要產(chǎn)品系列、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、分銷權(quán)或供應(yīng)來源；
18.建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)或處于停緩狀態(tài)；
19.拖欠稅款、工程款、員工工資、利息；
20.出售、變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)；
21.抵**物品所有權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議；客戶擅自處理抵（**物；
22.***物品的實(shí)際占有人管理不善，抵**物價(jià)值下降或金融機(jī)構(gòu)對(duì)***物失去有效控制；
23.行業(yè)急劇衰退，或地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況嚴(yán)重惡化；
24.客戶在我社賬戶變動(dòng)異常；
25.企業(yè)在我社的存款余額或結(jié)算量銳減；
26.企業(yè)千方百計(jì)到各家金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)**，只要能夠得到**，可以承受許多苛刻條件，如高利率等;
27.借款人向其他金融機(jī)構(gòu)的***申請(qǐng)被拒絕，其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)其看法改變，其他金融機(jī)構(gòu)降低其信用限額；
28.客戶態(tài)度發(fā)生改變，尤其是缺乏合作誠(chéng)意，還款意愿差，多種還款來源不落實(shí)，拖延支付**本金、利息或費(fèi)用，拒絕金融機(jī)構(gòu)與其注冊(cè)會(huì)計(jì)師等相關(guān)人員接觸；
29.外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)調(diào)低借款人的信用評(píng)級(jí)；
30.提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表或其他信息、資料；
31.與同一金融機(jī)構(gòu)**客戶有互保、連**關(guān)系；
32.借款人違反與其他金融機(jī)構(gòu)或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其他對(duì)外債務(wù)；
33.接到許多其他金融機(jī)構(gòu)的資信咨詢調(diào)查；
34.借款人采取**手段騙取**，或套取**用于牟取非法收入；
35.保證人保證能力下降；
36.遇到臺(tái)風(fēng)、洪澇、火災(zāi)、地震等嚴(yán)重災(zāi)難，損失慘重；
37.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意見的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；
38.通過資產(chǎn)重估，大幅度增加資產(chǎn)價(jià)值和資本公積，但依據(jù)不充分；
39.股東通過借款，抽逃資本金；
40.金融機(jī)構(gòu)結(jié)算帳戶往來與現(xiàn)金流量表出入較大，或與銷售收入不匹配；
41.缺乏健全的財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)管理混亂；
42.壞賬準(zhǔn)備金大量增加；
43.對(duì)一些供應(yīng)商過分依賴，供應(yīng)商停止供貨或減少信用額度；
44.企業(yè)經(jīng)常簽發(fā)空頭支票；
45.**檔案不齊全，重要文件遺失，對(duì)**償還有實(shí)質(zhì)性的影響；
46.**的使用、償還等受到行政干預(yù)；
47.發(fā)生勞資糾紛；
48.對(duì)**缺乏有效的監(jiān)督，不了解**的實(shí)際使用情況和還款來源；
49.違反農(nóng)村信用社***政策和**審批程序發(fā)放的**、信用；
50.借款人為關(guān)系人，**條件優(yōu)于一般**條件或同類**條件。
二、其他風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)
51.經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；
52.國(guó)產(chǎn)業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，如匯率、利率調(diào)整；
53.多邊或雙邊貿(mào)易政策有所變化，如對(duì)進(jìn)、出口的限制和保護(hù)；
54.行業(yè)整體衰退，銷售量呈負(fù)增長(zhǎng)，處于微利或虧損狀態(tài)；
55.行業(yè)進(jìn)入門檻較低，行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)；
56.國(guó)外已有重大的技術(shù)革新，國(guó)內(nèi)整個(gè)行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)落后，需要革新；
57.行業(yè)為新興行業(yè)，雖已取得有關(guān)產(chǎn)品的專利權(quán)或技術(shù)認(rèn)定，但尚未進(jìn)入批量生產(chǎn)階段，產(chǎn)品尚未完全進(jìn)入市場(chǎng)；
58.家族式經(jīng)營(yíng)，沒有建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，經(jīng)營(yíng)決策程序、方式明顯不合理；
59.沒有完善的監(jiān)事機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)制；
60.部門管理架構(gòu)、分工不合理，不完備，各部門職責(zé)割裂，互不協(xié)作；
61.相當(dāng)高管理者**，聽不進(jìn)不同意見，高等管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重分歧或分裂；
62.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)，員工士氣低落；
63.高管人員或重要人員發(fā)生變動(dòng)，或變動(dòng)頻繁；
64.管理人員不履行個(gè)人義務(wù)；
65.主要管理人或其親屬有移民傾向；
66.管理層缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力；
67.管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端冒進(jìn)、冒險(xiǎn)、投機(jī)或保守；
68.中級(jí)管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足；
69.存貨激增，存貨周轉(zhuǎn)速度減慢；
70.應(yīng)收賬款金額或比例增加，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長(zhǎng)，應(yīng)收賬款的平均時(shí)間拉長(zhǎng)或放棄收回應(yīng)收賬款的努力；
71.應(yīng)收賬款逾期賬戶過于集中；
72.用應(yīng)收票據(jù)代替應(yīng)收賬款；
73.對(duì)下屬、附屬、關(guān)聯(lián)公司有（其他）應(yīng)收賬款；
74.銷售額下降；
75.銷售量上升，利潤(rùn)率下降；
76.銷售增長(zhǎng)過快，令人生疑；
77.毛利與凈利潤(rùn)之間的差距加大；
78.成本提**減少；
79.相對(duì)于銷售而言，財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用增長(zhǎng)過快；
80.相對(duì)于銷售額及銷售利潤(rùn)而言，總資產(chǎn)增長(zhǎng)過快；
81.經(jīng)營(yíng)虧損，呆賬增加；
82.凈現(xiàn)金流量為負(fù)或凈現(xiàn)金流量大幅下降，企業(yè)現(xiàn)金狀況惡化；
83.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量大幅下降或凈現(xiàn)金流量為負(fù)；
84.利用各種手段虛增現(xiàn)金流量；
85.投資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量變化過大；
86.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量變化過大；
87.管理層對(duì)企業(yè)發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，或計(jì)劃沒有實(shí)施或無法實(shí)施；
88.賒銷政策發(fā)生變化；
89.產(chǎn)品較為單一，產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平下降；
90.商品或服務(wù)的定價(jià)過高或變動(dòng)過快；
91.購貨商減少采購，銷售量明顯下降，喪失一個(gè)或多個(gè)實(shí)力雄厚的客戶；
92.持有大額定單，如果不能較好履約，可能導(dǎo)致?lián)p失巨大；
93.項(xiàng)目投資計(jì)劃過于雄心勃勃，對(duì)外提供擔(dān)保過于輕率；
94.工廠或設(shè)備布局不合理；
95.工廠的設(shè)備與設(shè)施維修不善，推遲更新過時(shí)或無效的設(shè)備；
96.投機(jī)于存貨，使存貨水平超常增加；
97.存貨陳舊、數(shù)額巨大，而且雜亂不堪；
98.主要數(shù)據(jù)在行業(yè)中呈現(xiàn)不利的變動(dòng)趨勢(shì)；
99.抵**物品變現(xiàn)能力差；
100.抵**物品變現(xiàn)價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值差距拉大；
101.抵**物品面臨**困境；
102.抵**物品保險(xiǎn)過期；
103.在金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶很多、變動(dòng)頻繁；
104.固定資產(chǎn)或流動(dòng)資產(chǎn)的融資計(jì)劃不明確；
105.借款人未按規(guī)定用途使用**；
106.嚴(yán)重依賴短期借款；
107.季節(jié)性**需求變化無常；
108.企業(yè)企圖靠某些特殊關(guān)系增加**；
109.企業(yè)不主動(dòng)向金融機(jī)構(gòu)提供有關(guān)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況資料，財(cái)務(wù)報(bào)表呈交不及時(shí)；
110.企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理
111.兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；
112.不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或顧客需求的變化；
113.對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降；
114.借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；
115.盲目向非主營(yíng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域迅速擴(kuò)張；
116.突然變更其注冊(cè)會(huì)計(jì)師或結(jié)算金融機(jī)構(gòu)賬戶；
117.借款人提出再融資或重組**；
118.外部機(jī)構(gòu)對(duì)借款人評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)查；
119.公眾媒體上出現(xiàn)不利于客戶的消息；
120.故意隱瞞和其他金融機(jī)構(gòu)往來關(guān)系和金額情況。
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